Quel est le rôle de l'audit interne dans la gestion du risque de fraude bancaire

mercredi 22 août 2012
JEAN CALVIN EMENI
Contrôleur Interne Assistant (Projet "Convergence"), Saint-Gobain
NANTERRE, France
Madame, Monsieur,

Etudiant à l'ESG de Paris en MBA Spécialisé Contrôle Interne et Gestion des Risques, je rédige actuellement mon mémoire de fin d'étude dont le thème est "Contribution de l'audit interne à la gestion du risque de fraude dans la banque de détail".

A cet effet, vous trouverez ci-dessous, un mini questionnaire (qui renferme les questions essentiels) pour lequel j'aimerais avoir votre avis :

Q1 - Pourquoi les auditeur internes ne détectent ils pas la fraude le plus souvent ? (Selon l'enquête ACFE, 70 % des fraudes sont révélées par des informateurs)

Q2 - Toutes les banques en France ou la majorité, ont elle automatiquement une Direction d'audit interne et d'Inspection générale ?

Q3 - Quelle est la particularité de la gestion du risque de fraude dans le secteur bancaire pour une Direction d'Audit interne ?

Q4 - Pensez vous qu'il sera mieux de former les auditeur aux techniques de détection de fraude ou de disposer au sein d'une banque des auditeurs réservés à la recherche de la fraude ?

Q5 - Y a il beaucoup de banques françaises (ou celle à laquelle vous appartenez) qui disposent d'un "Whistleblowing" ? Qu'en est il de la SOGEM ?

Q6 - Les Banques s'assurent (contrat d'assurance) elles contre le risque de fraude ? Si oui, citez quelques une

Q7 - Quelles sont vos suggestions pour améliorer les capacités de l'audit interne à lutter contre la fraude bancaire ou la détecter ?


Merci d'avance pour toutes vos réponses. Par ailleurs, celles ci peuvent êtres aussi envoyées à mon adresse e-mail : emjeancalvin@yahoo.fr

Je reste disponible pour toute éventuelle question ou éclaircissement.



Jean Calvin
06 19 63 62 24
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